Τα υπερόπλα της ΑΑΔΕ για τα κόλπα με την κλοπή ΦΠΑ από μεγάλες εταιρίες – Πως η παραγγελία δηλώνεται ως… κέρασμα

Αποδείξεις που δείχνουν κανονικές αλλά δεν καταγράφονται στην εφορία, αδικαιολόγητες ακυρώσεις πωλήσεων, παραγγελίες προϊόντων που δηλώνονται ως «κερασμένα» και προγράμματα που αλλάζουν τα στοιχεία των συναλλαγών χρησιμοποιούνται για την απόκρυψη εσόδων.

Παρά την επέκταση των ηλεκτρονικών ελέγχων, τα κυκλώματα φοροδιαφυγής προσαρμόζουν τις μεθόδους τους, επιχειρώντας να εμφανίσουν μικρότερο τζίρο και να κρύψουν εισοδήματα γλιτώνοντας τεράστια ποσά σε φόρους.

Σε αρκετές περιπτώσεις ο πελάτης παραλαμβάνει παραστατικό, πληρώνει κανονικά και αποχωρεί, χωρίς να γνωρίζει ότι η συναλλαγή του μπορεί να μην εμφανιστεί ποτέ στα στοιχεία που λαμβάνει η φορολογική διοίκηση.

«Εξαφανίζουν» τις αποδείξεις από τα μάτια της εφορίας

Μία από τις πρακτικές στηρίζεται στην εκτύπωση αποδείξεων από υπολογιστές και προγράμματα που δεν συνδέονται με εγκεκριμένο φορολογικό μηχανισμό. Το χαρτί που παραδίδεται στον καταναλωτή έχει την εικόνα κανονικής απόδειξης, όμως η πώληση κρύβεται από τα μάτια της εφορίας.

Με αυτόν τον τρόπο, η επιχείρηση εισπράττει το ποσό της απόδειξης, αλλά αποκρύπτει το αντίστοιχο έσοδο. Η απώλεια για το Δημόσιο αφορά τόσο τον ΦΠΑ όσο και τον φόρο εισοδήματος, ενώ ο αγοραστής θεωρεί ότι η συναλλαγή έχει ολοκληρωθεί νόμιμα.

Άλλωστε, οι περισσότεροι καταναλωτές σπάνια κοιτούν αναλυτικά την απόδειξη όταν αγοράζουν ένα προϊόν, καθώς το τελικό ποσό που κατέβαλαν ταιριάζει με τον τιμοκατάλογο.

Πωλήσεις που εμφανίζονται ως ακυρωμένες

Η δεύτερη πρακτική αφορά τη χρήση ειδικού λογισμικού για την εμφάνιση ανακριβών στοιχείων. Παραγγελίες μπορεί να μην καταλήγουν σε αποδείξεις ανάλογης αξίας, ενώ πωλήσεις που πραγματοποιήθηκαν παρουσιάζονται ως ακυρωμένες ή μειώνονται μέσω εκπτώσεων που δεν έγιναν στην πραγματικότητα.

Αυτό φαίνεται πως έκανε και η εταιρεία Pizza Fan η οποία πιάστηκε να μην έχει αποδώσει ΦΠΑ ύψος 25 εκατομμύριο από το 2022 μέχρι σήμερα.

Οι ελεγκτές αναζητούν, μεταξύ άλλων, συγκεντρωμένες ακυρώσεις λίγο πριν κλείσει η επιχείρηση και εκπτώσεις που δεν συμβαδίζουν με τη συνήθη λειτουργία της. Στο πλαίσιο αυτό ελέγχονται οι ώρες έκδοσης των παραστατικών, τα ποσά και η επανάληψη συγκεκριμένων κινήσεων, ώστε να διαπιστωθεί εάν πρόκειται για πραγματικές διορθώσεις ή για απόκρυψη πωλήσεων.

Αλλάζουν τις αποδείξεις στην πορεία

Πιο δύσκολες στον εντοπισμό είναι οι περιπτώσεις στις οποίες η απόδειξη εκδίδεται αρχικά σωστά, αλλά τα ηλεκτρονικά δεδομένα τροποποιούνται στη συνέχεια.

Με τη χρήση παράνομων εφαρμογών μπορούν να αλλάζουν οι καταχωρισμένες αξίες, οι ποσότητες ή τα προϊόντα μιας συναλλαγής. Έτσι, τα στοιχεία που παραμένουν στο σύστημα εμφανίζουν λιγότερες εισπράξεις από όσες έγιναν πραγματικά.

Για αυτό και η γνωστή εταιρεία με τις πίτσες δήλωνε ως κερασμένες όσες παραγγελίες δηλώνονταν ότι θα πληρωθούν με μετρητά. Οι καταναλωτές πλήρωναν ολόκληρο το ποσό της παραγγελίας μαζί με τον ΦΠΑ, ωστόσο στην πορεία η επιχείρηση άλλαζε την απόδειξη και με τη δικαιολογία του κεράσματος έβαζε στην τσέπη της τεράστια ποσά.

Τα ψηφιακά όπλα της ΑΑΔΕ και η Τεχνητή Νοημοσύνη

Η ΑΑΔΕ αξιοποιεί την τεχνητή νοημοσύνη, σύνθετους αλγόριθμους και εξειδικευμένα προγράμματα για να εντοπίζει συναλλαγές που κρύβουν φοροδιαφυγή. Με την επεξεργασία και τη διασταύρωση ηλεκτρονικών δεδομένων επιχειρεί να αποκαλύψει έσοδα που είτε δεν καταγράφηκαν είτε εμφανίστηκαν μειωμένα ύστερα από παρεμβάσεις στα συστήματα των επιχειρήσεων.

Στο επίκεντρο βρίσκονται τα ψηφιακά αρχεία των ταμειακών μηχανών και των υπόλοιπων φορολογικών μηχανισμών. Οι ελεγκτές εξετάζουν τη συχνότητα, την αξία και την ώρα έκδοσης των παραστατικών, δίνοντας ιδιαίτερη προσοχή σε επαναλαμβανόμενες ακυρώσεις και ασυνήθιστα μεγάλες εκπτώσεις. Μαζικές διορθώσεις στο τέλος της ημέρας μπορούν να αποτελέσουν ένδειξη ότι χρειάζεται βαθύτερη έρευνα, χωρίς αυτό να σημαίνει ότι κάθε τέτοια κίνηση συνιστά παράβαση.

Παράλληλα, τα στοιχεία αυτά συγκρίνονται με τις πληροφορίες που διαβιβάζονται στο myDATA. Οι ηλεκτρονικές διασταυρώσεις αναζητούν διαφορές στα ποσά και κενά στην καταγραφή των πωλήσεων, κατευθύνοντας τον έλεγχο σε συναλλαγές που χρειάζονται εξηγήσεις. Η τεχνητή νοημοσύνη εντάσσεται σε αυτή την προσπάθεια αξιοποίησης των διαθέσιμων πληροφοριών, ώστε να ενισχύεται ο εντοπισμός ύποπτων περιπτώσεων.

Για τις υποθέσεις στις οποίες υπάρχουν ενδείξεις αλλοίωσης των συναλλαγών μετά την έκδοση της απόδειξης, απαιτείται αναλυτική εξέταση των ηλεκτρονικών εγγραφών. Με εξειδικευμένο λογισμικό αναζητούνται αλλαγές στις ποσότητες, στις αξίες ή στα είδη των προϊόντων, προκειμένου να αποκαλυφθεί η πραγματική εικόνα των εισπράξεων.

Έλεγχος των αποδείξεων και από τους πολίτες

Συμπληρωματικά λειτουργεί η εφαρμογή Appodixi, μέσω της οποίας οι πολίτες ελέγχουν τις αποδείξεις σαρώνοντας τον κωδικό QR. Εάν εμφανιστεί διαφορετικό ποσό ή ένδειξη ότι η απόδειξη δεν έχει διαβιβαστεί, μπορούν να υποβάλουν αναφορά.

Οι καταγγελίες έχουν ξεπεράσει τις 225.000, με τη μεγαλύτερη συχνότητα να καταγράφεται στην εστίαση και στα πρατήρια καυσίμων.

Διαβάστε επίσης:

Pizza Fan: Το «κόλπο» 25 εκατ. ευρώ με τις «κερασμένες» πίτσες – Πώς εξαφάνιζαν πληρωμένες παραγγελίες από τις αποδείξεις

Κώστας Αντάρας: Από την Pizza Fan των 100 εκατ. στο σκάνδαλο με τις πειραγμένες αποδείξεις – Τι θα γίνει με τα καταστήματα

Κώστας Αντάρας: Ποιος είναι ο Mr Pizza Fan που συνελήφθη για φοροδιαφυγή 25 εκατ. ευρώ