Πώς οι «ράμπο» της ΑΑΔΕ αιφνιδιάζουν επιχειρήσεις και καταστηματάρχες

Undercover εφοριακοί με βερμούδες και μαγιό, ειδικές εφαρμογές σε κινητά τηλέφωνα και μαθήματα… υποκριτικής, επιστρατεύονται όλα στον αγώνα για την πάταξη της φοροδιαφυγής και το κυνήγι των αποδείξεων.

Φέτος, μάλιστα, όπως έχουν ήδη δείξει τα πρώτα αποτελέσματα, η κινητοποίηση είναι πρωτοφανής, καθώς η φοροδιαφυγή, ειδικά τους καλοκαιρινούς μήνες, τείνει να γίνει… εθνικό σπορ.

Αυτός είναι και ο λόγος που οι φορο-ελεγκτές επιστρατεύουν πλέον νέες μεθόδους για τον εντοπισμό φαινομένων φοροδιαφυγής.

Οι κυριότερες από αυτές, σύμφωνα με γνώστες, είναι οι εξής:

• προσποιούνται τους πελάτες: Μπορεί ως μέτρο να ακούγεται φαιδρό, αλλά είναι αποτελεσματικό. Εφοριακοί με βερμούδες και μαγιό περνούν ώρες σε ξαπλώστρες ή ταβέρνες και παρακολουθούν αν η επιχείρηση κόβει αποδείξεις και σε ποιο βαθμό. Στη συνέχεια, αποκαλύπτουν την ιδιότητά τους και επιβάλλουν πρόστιμα και λουκέτα
• εντοπίζουν το λεγόμενο “μπουτόν πανικού”: Επειδή έχει παρατηρηθεί το φαινόμενο κάποιες επιχειρήσεις, όταν διαπιστώσουν ότι γίνεται έλεγχος, να πατούν το λεγόμενο «κουμπί πανικού», το οποίο επιτρέπει τη μαζική έκδοση των αποδείξεων που δεν είχαν εκδοθεί τις προηγούμενες ώρες, οι ελεγκτές φροντίζουν να αποκαλύπτουν την ταυτότητά τους κοντά στις ταμειακές. Έτσι διαπιστώνουν αν με την αποκάλυψη της ταυτότητάς τους εκδίδονται μαζικά αποδείξεις μέσα σε διάστημα μερικών λεπτών
• «τσεκάρουν» με ξένες πιστωτικές κάρτες αν τα POS είναι συνδεδεμένα με τραπεζικούς λογαριασμούς του εξωτερικού: Οι ελεγκτές εμφανίζονται ως ξένοι τουρίστες και ζητούν να πληρώσουν με κάρτα. Μετά την πληρωμή, ελέγχουν από την απόδειξη του POS που θα λάβουν αν το POS είναι “ελληνικό” ή ξένο. Να σημειωθεί ότι καθώς εξακολουθούν να βρίσκονται σε ισχύ capital controls, η εκκαθάριση συναλλαγών καρτών με συστήματα πληρωμών που είναι συνδεδεμένα με τραπεζικούς λογαριασμούς του εξωτερικού είναι παράνομη. Η χρήση τέτοιων συσκευών δίνει τη δυνατότητα στους ελεγχόμενους να παρακάμπτουν τα capital controls, ενώ δεν καταγράφονται και οι εισπράξεις τους στο ελληνικό τραπεζικό σύστημα και δεν εντοπίζονται τα έσοδα από τις φορολογικές αρχές
• επιστρατεύουν ειδικές εφαρμογές στο κινητό τους για τον εντοπισμό ψεύτικων ταμειακών ή ταμειακών που έχουν καταχωρηθεί από άλλες επιχειρήσεις: Ακόμη και όταν εκδίδεται απόδειξη δεν σημαίνει ότι ο ελεγχόμενος είναι εντάξει. Οι ελεγκτές μέσω ειδικής εφαρμογής στα κινητά τους ελέγχουν αν η απόδειξη έχει εκδοθεί από νόμιμη ταμειακή μηχανή και όχι αδήλωτη. Επίσης, ελέγχουν αν η ταμειακή μηχανή που είναι νόμιμη ανήκει στην ελεγχόμενη επιχείρηση και όχι σε κάποια άλλη. Και αυτό γιατί έχει παρατηρηθεί να εκδίδονται αποδείξεις από επιχειρήσεις που βρίσκονται σε αδράνεια και ο υποτιθέμενος επιχειρηματίας έχει ουσιαστικά εξαφανιστεί. Με αυτόν τον τρόπο τα έσοδα καταγράφονται σε εξαφανισμένο επιχειρηματία και έτσι η εφορία δεν μπορεί να καταλογίσει τον ΦΠΑ και άλλους φόρους
• περνούν όλη την ημέρα τους δίπλα στις ταμειακές μηχανές: Στο τέλος της ημέρας διαπιστώνεται το σύνολο του τζίρου που έχει πραγματοποιηθεί λόγω της έκδοσης αποδείξεων για όλες τις καταναλώσεις. Ο ημερήσιος αυτός τζίρος συγκρίνεται με τον τζίρο που έχει καταγραφεί μέσω των ταμειακών μηχανών τις αντίστοιχες προηγούμενες ημέρες και έτσι διαπιστώνεται αν έχει γίνει απόκρυψη εισοδημάτων.