Μια υπόθεση με σαφές οικονομικό και φορολογικό βάθος βρίσκεται σε πλήρη εξέλιξη, με τις Αρχές της Ανδόρας να ερευνούν ένα οργανωμένο σχήμα διακίνησης πολυτελών ρολογιών, το οποίο φέρεται να απέφερε σημαντικά παράνομα οφέλη μέσω αποφυγής φόρου. Στον πυρήνα της υπόθεσης βρίσκεται η εταιρεία Best In Asociados, με έδρα το πριγκιπάτο, η οποία φέρεται να λειτουργούσε ως ενδιάμεσος μεταξύ ισπανικών προμηθευτών και τελικών αγοραστών – στην προκειμένη περίπτωση επαγγελματιών ποδοσφαιριστών υψηλού εισοδήματος.

Το μοντέλο λειτουργίας, σύμφωνα με τα μέχρι στιγμής στοιχεία, είχε συγκεκριμένα βήματα. Ρολόγια υψηλής αξίας αγοράζονταν από επίσημους διανομείς στην Ισπανία και μεταφέρονταν τυπικά στην Ανδόρα. Εκεί, εκμεταλλευόμενα το διαφορετικό φορολογικό καθεστώς, μεταπωλούνταν στους πελάτες χωρίς την καταβολή του ισπανικού ΦΠΑ εισαγωγής.

1

Η ουσία της υπόθεσης δεν είναι απλώς η πώληση προϊόντων, αλλά η συστηματική αξιοποίηση ενός «παραθύρου» για την αποφυγή φόρων. Το οικονομικό όφελος για τον τελικό αγοραστή προέκυπτε από τη διαφορά τιμής, που μπορούσε να φτάσει αρκετές χιλιάδες ευρώ ανά ρολόι.

Οι ποδοσφαιριστές και τα ποσά που εξετάζονται

Στη λίστα των αγοραστών που εξετάζονται από τις Αρχές περιλαμβάνονται επτά γνωστά ονόματα του ευρωπαϊκού ποδοσφαίρου: ο Ντάνι Καρβαχάλ της Ρεάλ Μαδρίτης, ο Σάντι Καθόρλα της Οβιέδο, ο Θέσαρ Αθπιλικουέτα της Σεβίλης, ο Νταβίδ Σίλβα, ο Χουάν Μπερνάτ, ο Τόμας Πάρτεϊ και ο Τζιοβάνι Λο Σέλσο της Μπέτις.

Τα ρολόγια που φέρονται να αγόρασαν ανήκουν σε κορυφαίους οίκους όπως Rolex και Patek Philippe. Η αξία τους ξεκινά από περίπου 20.000 ευρώ και σε αρκετές περιπτώσεις ξεπερνά τις 80.000 ή και 100.000 ευρώ, ανάλογα με το μοντέλο, την περιορισμένη κυκλοφορία και τη ζήτηση στη δευτερογενή αγορά.

Αν ληφθεί υπόψη ότι πρόκειται για πολλαπλές συναλλαγές και όχι μεμονωμένες αγορές, το συνολικό ύψος της υπόθεσης εκτιμάται ότι κινείται σε επίπεδα εκατοντάδων χιλιάδων ευρώ. Σε συνδυασμό με τον μη καταβληθέντα ΦΠΑ, η φορολογική ζημία για το ισπανικό Δημόσιο αποκτά ιδιαίτερο βάρος. Σημαντικό στοιχείο είναι ότι οι ποδοσφαιριστές δεν έχουν κατηγορηθεί έως τώρα. Η ιδιότητά τους είναι αυτή του «ερευνώμενου προσώπου», με τις Αρχές να εξετάζουν αν γνώριζαν ή όχι τη φορολογική παράκαμψη.

Η παραδοχή του επιχειρηματία και το σημείο της ευθύνης

Κεντρικό πρόσωπο της υπόθεσης είναι επιχειρηματίας που συνδέεται με τη λειτουργία της Best In Asociados. Σύμφωνα με τα στοιχεία που έχουν διαρρεύσει, έχει ήδη αναγνωρίσει ότι δεν καταβλήθηκε ο ΦΠΑ για τις εισαγωγές των ρολογιών. Αυτό το σημείο είναι κομβικό, καθώς μετατοπίζει το βάρος της ευθύνης. Οι ποδοσφαιριστές φέρονται να υποστηρίζουν ότι είχαν συμφωνήσει με την εταιρεία πως εκείνη θα αναλάμβανε όλες τις φορολογικές υποχρεώσεις. Με απλά λόγια, ότι αγόρασαν το προϊόν σε τελική τιμή χωρίς να εμπλακούν στον τρόπο τιμολόγησης ή εκτελωνισμού.

Η Δικαιοσύνη καλείται να απαντήσει σε ένα βασικό ερώτημα: υπήρχε γνώση και πρόθεση αποφυγής φόρων ή πρόκειται για αγοραστές που αξιοποίησαν μια «προσφορά» χωρίς να γνωρίζουν το υπόβαθρο;

Η απάντηση θα καθορίσει αν η υπόθεση θα παραμείνει σε επίπεδο διοικητικών παραβάσεων ή θα εξελιχθεί σε ποινική διαδικασία για όλους τους εμπλεκόμενους.

Διασυνοριακή έρευνα και οι επόμενες κινήσεις

Η υπόθεση έχει ήδη αποκτήσει διασυνοριακό χαρακτήρα. Δικαστής της Ανδόρας έχει ζητήσει επίσημα τη συνδρομή των ισπανικών Αρχών, με την Πολιτική Φρουρά να αναλαμβάνει τη συλλογή στοιχείων και την επικοινωνία με τους εμπλεκόμενους. Οι ποδοσφαιριστές και οι επιχειρηματίες αναμένεται να κληθούν σε καταθέσεις άμεσα, με τις διαδικασίες να ξεκινούν εντός των επόμενων ημερών. Παράλληλα, εξετάζονται και επτά ισπανικές εταιρείες που φέρονται να συμμετείχαν στην αλυσίδα προμήθειας.

Η έρευνα ξεκίνησε το 2024, όταν οι Αρχές εντόπισαν ύποπτες μετακινήσεις ρολογιών μεταξύ Ισπανίας και Ανδόρας χωρίς τις απαραίτητες δηλώσεις στα τελωνεία. Από τότε, η υπόθεση «χτίστηκε» με τραπεζικά στοιχεία, τιμολόγια και διασταυρώσεις αγοραπωλησιών.

Το επόμενο στάδιο αφορά τη χαρτογράφηση όλων των συναλλαγών και τον ακριβή υπολογισμό της φορολογικής ζημίας. Σε αυτό το επίπεδο, οι Αρχές θα εξετάσουν όχι μόνο τις τιμές αγοράς αλλά και τις πραγματικές αξίες αγοράς των ρολογιών στην αγορά, προκειμένου να προσδιοριστεί το εύρος της φοροδιαφυγής.

Υψηλά εισοδήματα και φορολογικός έλεγχος

Η υπόθεση έρχεται να προστεθεί σε μια σειρά ερευνών που αφορούν επαγγελματίες αθλητές και τη διαχείριση της περιουσίας τους. Οι υψηλές αμοιβές και η δυνατότητα πρόσβασης σε διεθνείς αγορές καθιστούν τέτοιες περιπτώσεις ιδιαίτερα ευαίσθητες για τις φορολογικές αρχές.

Δεν είναι τυχαίο ότι το ενδιαφέρον στρέφεται πλέον όχι μόνο στα εισοδήματα από συμβόλαια και δικαιώματα, αλλά και στις αγορές πολυτελών αγαθών, όπου μπορεί να εντοπιστεί φορολογική απόκλιση.

Η εξέλιξη της συγκεκριμένης υπόθεσης θα αποτελέσει δείκτη για το πώς αντιμετωπίζονται τέτοιες πρακτικές σε επίπεδο Ευρώπης και κατά πόσο θα ενταθούν οι έλεγχοι σε αντίστοιχες συναλλαγές στο μέλλον.