Περιεχόμενα
Η ΑΑΔΕ αναμένεται να προχωρήσει σε έλεγχο των στοιχείων που έχουν αποστείλει οι 76 χώρες, προκειμένου να διαπιστώσει αν οι καταθέσεις που περιλαμβάνονται στις λίστες έχουν δηλωθεί και στην Ελλάδα.
Ένα επιπλέον «όπλο» κατά της φοροδιαφυγής αναμένεται να προσθέσει στη «φαρέτρα» του ο φοροεισπρακτικός μηχανισμός, καθώς πριν από λίγες ημέρες έλαβε μια τεράστια λίστα από Έλληνες καταθέτες του εξωτερικού από 76 διαφορετικές χώρες.
Η λίστα, στο πλαίσιο της Πολυμερούς Συμφωνίας Αρμόδιων Αρχών (ΠΣΑΑ) μεταξύ της Αρμόδιας Αρχής της Ελληνικής Δημοκρατίας και των Αρμόδιων Αρχών περιλαμβάνει στοιχεία από 2016 έως και το 2020, ανάλογα με το πότε η κάθε χώρα υπέγραψε τη συμφωνία ανταλλαγής πληροφοριών.
Πρόκειται για χώρες που θεωρούνται φορολογικοί παράδεισοι, αλλά και χώρες παντελώς άγνωστες στο ευρύ κοινό, ενώ στη λίστα βρίσκονται και ορισμένες που ουδείς θα περίμενε πως υπάρχουν Έλληνες καταθέτες.
Η ΑΑΔΕ αναμένεται να προχωρήσει σε έλεγχο των στοιχείων που έχουν αποστείλει οι 76 χώρες, προκειμένου να διαπιστώσει αν οι καταθέσεις που περιλαμβάνονται στις λίστες έχουν δηλωθεί και στην Ελλάδα.
Στα χέρια των ελληνικών αρχών έχουν βρεθεί κατά καιρούς διαφορετικές λίστες με Έλληνες καταθέτες (λίστα Μπόργιανς, Λαγκάρντ, Panama Papers, Pandora Papers κ.α.), με τα έως τώρα δεδομένα να μην έχουν αποδώσει τεράστια έσοδα στα ελληνικά κρατικά ταμεία.
Φυσικά, η ύπαρξη Ελλήνων καταθετών στα τραπεζικά ιδρύματα του εξωτερικού δεν συνεπάγεται πως πρόκειται για περιπτώσεις φοροδιαφυγής ή «μαύρου» χρήματος, κάτι το οποίο ισχύει ακόμα και για τους φορολογικούς παραδείσους.
Τι ελέγχει η ΑΑΔΕ
Με βάση το νόμο περί «Κύρωσης της Πολυμερούς Συμφωνίας Αρμόδιων Αρχών για την Αυτόματη Ανταλλαγή Πληροφοριών Χρηματοοικονομικών Λογαριασμών», η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων θα λάβει τα στοιχεία των καταθετών, όπως:
i) το όνομα,
ii) τη διεύθυνση,
iii) τη δικαιοδοσία(-ες) φορολογικής κατοικίας,
iv) τον/τους Αριθμό/ούς Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ), και (ν) την ημερομηνία και τον τόπο γέννησης
vii) τη διεύθυνση,
viii) τη δικαιοδοσία(-ες) κατοικίας,
ix) τον/τους ΑΦΜ και
Έτσι, τα στοιχεία που θα επεξεργαστεί η ΑΑΔΕ περιλαμβάνουν:
1 Το υπόλοιπο ή την αξία του λογαριασμού συμπεριλαμβανομένης, στην περίπτωση του Ασφαλιστήριου Συμβολαίου με Αξία Εξαγοράς ή του Συμβολαίου Προσόδων, της αξίας εξαγοράς κατά τη λήξη ή της τιμής εξαγοράς κατά την πρόωρη λύση του συμβολαίου, στο τέλος του σχετικού ημερολογιακού έτους ή το κλείσιμο του λογαριασμού, εάν ο λογαριασμός έκλεισε κατά τη διάρκεια αυτού του έτους.
2 Σε περίπτωση Λογαριασμού Θεματοφυλακής:
α) το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων, το συνολικό ακαθάριστο ποσό των μερισμάτων και το συνολικό ακαθάριστο ποσό λοιπών εισοδημάτων που προέκυψαν σε σχέση με τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται στον λογαριασμό, σε κάθε περίπτωση που καταβλήθηκαν ή πιστώθηκαν στον λογαριασμό, ή σε σχέση με τον λογαριασμό, κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους και
β) τα συνολικά ακαθάριστα έσοδα από την πώληση ή την εξαγορά Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων τα οποία καταβλήθηκαν ή πιστώθηκαν στον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους και για τα οποία το Δηλούν Χρηματοπιστωτικό Ίδρυμα ενήργησε ως θεματοφύλακας, μεσάζων, εντολοδόχος ή άλλως, ως εξουσιοδοτημένος αντιπρόσωπος του Δικαιούχου Λογαριασμού. .
3 Σε περίπτωση Καταθετικού Λογαριασμού, το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων που καταβλήθηκε ή πιστώθηκε στον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους.
Ολόκληρη η λίστα
Η λίστα, στο πλαίσιο της Πολυμερούς Συμφωνίας Αρμόδιων Αρχών (ΠΣΑΑ) μεταξύ της Αρμόδιας Αρχής της Ελληνικής Δημοκρατίας και των Αρμόδιων Αρχών, περιλαμβάνει 76 χώρες, καθεμίας από τις άλλες Δικαιοδοσίες που περιλαμβάνονται στον πίνακα του παρόντος άρθρου, ισχύει και εφαρμόζεται ως εξής:
1 Αλβανία: 2019
2 Ανγκουίλα: 2016
3 Αντίγκουα και Μπαρμπούντα: 2017
4 Αργεντινή: 2016
5 Αρούμπα: 2017
6 Αυστραλία: 2017
7 Αζερμπαϊτζάν: 2017
8 Μπαχάμες: 2017
9 Μπαχρέιν: 2017
10 Μπαρμπάντος: 2017
11 Μπελίζε: 2017
12 Βερμούδες: 2016
13 Βραζιλία: 2017
14 Βρετανικές Παρθένοι Νήσοι: 2016
15 Μπρουνέι: 2017
16 Καναδάς; 2017
17 Νήσοι Κάιμαν: 2016
18 Χιλή: 2017
19 Κίνα: 2017
20 Κολομβία: 2016
21 Νήσοι Κουκ: 2017
22 Κόστα Ρίκα: 2017
23 Κουρασάο: 2017
24 Ντομίνικα: 2017
25 Ισημερινός: 2020
26 Φερόες Νήσοι: 2016
27 Γκάνα: 2018
28 Γιβραλτάρ: 2016
29 Γροιλανδία: 2017
30 Γρενάδα: 2017
31 Γκέρνζι: 2016
32 Χονγκ Κονγκ, Κίνα: 2017
33 Ισλανδία: 2016
34 Ινδία: 2016
35 Ινδονησία: 2017
36 Νήσος του Μαν: 2016
37 Ισραήλ: 2017
38 Ιαπωνία: 2017
39 Τζέρζι: 2016
40 Καζακστάν: 2020
41 Νότια Κορέα: 2016
42 Κουβέιτ: 2018
43 Λίβανος: 2017
44 Μακάο, Κίνα: 2017
45 Μαλαισία: 2017
46 Νήσοι Μάρσαλ: 2017
47 Mαυρίκιος: 2017
48 Μεξικό: 2016
49 Μοντσεράτ: 2016
50 Ναουρού: 2017
51 Κάτω Χώρες (σχετικά με τις νήσους Μποναίρ, Άγιος Ευστάθιος και Σάμπα): 2016
52 Νέα Καληδονία: 2019
53 Νέα Ζηλανδία: 2017
54 Νιγηρία: 2019
55 Νιούε: 2017
56 Νορβηγία: 2016
57 Ομάν: 2019
58 Πακιστάν: 2017
59 Παναμάς: 2017
60 Περού: 2019
61 Κατάρ: 2017
62 Ρωσία: 2017
63 Άγιος Χριστόφορος και Νέβις: 2017
64 Αγία Λουκία: 2017
65 Άγιος Βικέντιος και Γρεναδίνες: 2017
66 Σαμόα: 2017
67 Σαουδική Αραβία: 2017
68 Σεϋχέλλες: 2016
69 Σινγκαπούρη: 2017
70 Νότια Αφρική: 2016
71 Τουρκία: 2019
72 Νήσοι Τερκ και Κάικος: 2016
73 Ενωμένα Αραβικά Εμιράτα: 2017
74 Ηνωμένο Βασίλειο: 2016
75 Ουρουγουάη: 2017
76 Βανουάτου: 2017
Διαβάστε επίσης
Φορολογικές δηλώσεις: Για το 75% των εκκαθαριστικών δεν προκύπτει επιπλέον φόρος – 30 ερωτοαπαντήσεις από την ΑΑΔΕ
Τέλος στα e-mail προς τις εφορίες από τις 9 Μαΐου
Εφορία: Έρχονται μαζεμένα τα ραβασάκια – Πληρωμές φόρων πάνω από 11 δισ.